Как выплатить задолженность по налогам

Одна из обязанностей каждого владельца бизнеса - обеспечить своевременную сдачу налоговой отчетности и оплату налогов. Периодичность сдачи отчетов, размер и время оплаты налогов зависят от применяемой ИП системы налогообложения, причем находятся эти процессы исключительно в ведении самого индивидуального предпринимательства. Поэтому нередко случаются ситуации, когда неправильно посчитанный или несвоевременно оплаченный налог, приводит к образованию задолженности ИП по налогам.

Узнать о вариантах и условиях для применения различных систем налогообложения вы можете в статье « ».

Источники образования задолженности ИП по налогам

Конечно, если предприниматель просто-напросто уклоняется от оплаты налогов, то ничего удивительного в образовании задолженности перед ФНС нет. Но даже добросовестные ИП не застрахованы от попадания в черные списки должников, и как следствие, наложение штрафов и применение других мер со стороны контролирующих органов. Оказаться должником ИП могут если:

• несвоевременно оплатили налог - важно точно знать крайние сроки оплаты налога для применяемой системы налогообложения;
• неправильно рассчитали налог - очень частая причина, так как корректный подсчет налога, особенно при применении нескольких видов деятельности с разными видами налогообложения, задача не из простых;

  Чтобы правильно подсчитать размер налога в первую очередь корректно вести бухгалтерский учет, а также использовать: либо специализированное программное обеспечение, либо услуги стороннего бухгалтера или бухгалтерской фирмы, либо онлайн-сервис интернет-бухгалтерии (самый дешевый и удобный вариант для тех ИП, кто не хочет считать налоги самостоятельно).

• налог правильно рассчитан, своевременно оплачен, но платежный документ заполнен неправильно и средства не поступили, что привело к образованию задолженности.

Поэтому для исключения вероятности образования задолженности по налогам ИП важно иметь точное представление о применяемой системе налогообложения, сроках и порядке выплаты налога, своевременно производить выплаты и правильно осуществлять расчет налога.

Популярность интернет-бухгалтерий связана с массовым распространением малого бизнеса, в том числе и ИП - ведь за небольшую ежемесячную плату вы получаете возможность вести бухгалтерский и налоговый учет, получать консультации специалистов и помощь в подготовке и сдаче отчетности. Вам не нужно покупать дорогостоящее программное обеспечение или ежемесячно выплачивать зарплату бухгалтеру - стоимость использования интернет-бухгалтерии (например, Бухгалтерия.Контур или Моё дело) в несколько раз меньше.

Как узнать задолженность ИП по налогам

Чтобы обеспечить для предпринимателей возможность своевременно оплачивать налоги, а также и задолженность по ним, налоговая служба обеспечила несколько вариантов для того, чтобы уточнить сумму задолженности:

• личный визит в ФНС - вы можете в любое врем обратиться в ваш налоговую инспекцию и уточнить сумму задолженности. Здесь же вам расскажут и о способах оплаты задолженности ИП по налогам.
• письмо из ФНС - дело в том, что налоговая на регулярной основе составляет и отправляет должникам по адресу регистрации информационные письма о размере задолженности перед налоговой. Поэтому тем ИП, которые не проживают по месту важно периодически забирать поступающую корреспонденцию.
• поступление информации в банк - если ИП имеет расчетный счет, то при наличии достаточно длительной задолженности, ФНС может заблокировать операции по счету, списать имеющийся остаток в счет погашения долга, и предоставить в банк информацию о полном размере задолженности В таком случае для оплаты налога ИП достаточно просто пополнить счет на требуемую сумму.
• использование информационного сервиса на сайте ФНС - с недавнего времени такая услуга была организован на официальном сайте налоговой в личном кабинете налогоплательщика. Также, уточнить размер задолженности по налогам ИП может и через портал Госуслуги. Войти в личный кабинет налогоплательщика вы можете по адресу https://lk2.service.nalog.ru/lk/ (для входа потребуется ИНН и пароль, получаемый предпринимателем лично в местном ФНС). Удобство данного сервиса заключается в том, что непосредственно через его интерфейс вы можете заполнить и распечатать квитанцию для оплаты налога.

Если вы используете интернет-бухгалтерию , то узнавать задолженность по налогам ИП может через интерфейс этой программы, правда для этого нужно оплатить организацию такого доступа к данным из ФНС (оплата небольшая, ее размер зависит от запрашиваемых услуг).

Ответственность за неуплату налогов

Оплата налогов - обязанность ИП, поэтому несоблюдение этой обязанности влечет за собой ответственность предпринимателя, регламентированную ст.122 НК РФ. Самым распространенным видом наказания за неоплату налогов является наложение штрафа в размере:

• 20% от неоплаченной суммы налога, если неоплата произошла неумышленно (ошибка в платежке, непродолжительное нарушение сроков оплаты);
• 40% от неоплаченной суммы налога, если в действиях налогоплательщика прослеживается умысел;

Налоговый Кодекс предусматривает и уголовную ответственность при образовании задолженности ИП по налогам в особо крупных размерах, т.е. в тех случаях, когда долг превысил 2 млн. рублей, составляет 10% от суммы всех начисленных за этот период налогов и имеет срок более 3 лет, либо в случаях, когда размер задолженности превышает 6 млн. рублей. В случае возбуждения уголовного дела возможно лишение свободы на срок до 3 лет.

Если вы не оплачиваете налоги вовремя, то ИФНС может наложить арест на ваш расчетный счет в банке - по нему будут приостановлены все операции, имеющиеся средства будут списаны в пользу оплаты задолженности ИП по налогам, а снять арест можно будет только после поступления на счет всей суммы долга или аннулирования задолженности.

В последние годы в отношении ИП, уклоняющихся от уплаты или имеющих задолженность по налогам, часто применяется еще одна мера наказания - запрет на пересечение границы России. Причем происходит это таким образом - вы спокойно подходите к зоне паспортного контроля на таможне и офицер таможенной службы сообщает вам, что покидать пределы РФ вы не вправе до момента оплаты долга по налогам. Соответственно вам ничего не остается как отложить поездку а если она к тому же еще носит деловой характер, то и понести убытки.

Способы оплаты задолженности по налогам

В настоящее время оплатить задолженность по налогам ИП могут разными способами, наиболее удобными и, в силу этого, часто применяемыми являются:

1. Составление платежного поручения в интернет-банке обслуживающего расчетный счет ИП банка (важно правильно заполнить платежку и корректно указать КБК и назначение платежа). Также, вы можете распечатать платежное поручение на бумаге и принести в банк, а операционист перечислит средства с вашего счета.
2. Распечатка квитанции и оплата ее в банке, принимающем налоговые платежи.

   Предприниматели, работающие без расчетного счета, оплачивают налоги лично в одном из отделений банка, принимающего оплату налогов (наверняка это можно сделать в ). Перевод оформляется на реквизиты вашей УФНС по месту регистрации. Важно указать вид оплачиваемого налога в назначении платежа, чтобы сотрудники инспекции смогли перечислить средства корректно. Еще один нюанс - при оплате через банк в платежных документах данные плательщика должны совпадать с регистрационными данными ИП, поэтому произвести оплату задолженности ИП по налогам может только лично.

3. Использование электронного терминала, позволяющего оплачивать налоги (обязательно проверяйте данные после ввода и не забудьте забрать распечатанный чек, подтверждающий платеж).

Организуя собственное дело, обязательно помните о возможной ответственности за неоплату налогов, которая может повлечь для вас не только серьезные финансовые потери, но и полное прекращение предпринимательской деятельности и даже лишение свободы. Государство создало все условия для того, чтобы задолженности по налогам у ИП не возникало, а соответствующие платежи своевременно поступали в бюджет - были организованы специализированные сервисы для уточнения размера долга и его оплаты.

Вход в личный кабинет на сайте ФНС: https://lk2.service.nalog.ru/lk/

Официальный сайт онлайн-бухгалтерии Бухгалтерия.Контур:

Какие способы существуют для выяснения задолженности по налогам ИП? Такая информации будет полезна любому бизнесмену, который не желает переплачивать лишние суммы в бюджет из-за своей невнимательности.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Ведение деятельности предпринимателя сопровождается необходимостью платить налоги и страховые взносы в государственные структуры. Но не всегда бизнесмену удается избежать образования задолженностей.

И речь идет не об умышленном уклонении от уплаты, а о незнании норм законодательства. Чтобы минимизировать свои проблемы, стоит узнать сумму долга. Разберемся, как это сделать.

Основные сведения

Какие виды налогов являются обязательными к уплате и в какие сроки стоит уплатить начисленные суммы? – Это первоочередные вопросы, в которых должен разбираться ИП, только начавший вести деятельность.

Какие налоги уплачивают индивидуальные предприниматели?

Все налоги, которые должен перечислять в государственную казну предприниматель, делятся на два вида:

• те, что платятся в связи с используемым режимом налогообложения при осуществлении деятельности предпринимателя;
• те платежи, что уплачиваются в Фонд по обязательному медицинскому и пенсионному страхованию . Такие налоги должны перечисляться даже в том случае, когда деятельность ИП не ведется, то есть с того времени, когда предприниматель стал на учет и до того момента, когда осуществлена ликвидация.

Если физическое лицо регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, оно имеет возможность выбрать один из налоговых режимов.

От системы будет зависеть, какие налоги и в каком размере ИП будет исчислять и платить в бюджет. Существуют такие налоговые системы, на которых может работать предприниматель.

Такой перечень режимов не является исчерпывающим. Если ИП имеет наемный персонал, то выступает в роли налогового агента.

В таком случае возникает обязательство уплачивать налоги:

Установленные сроки

При УСН платить налог необходимо 4 раза в году: авансы перечисляются до 25 числа в следующем месяце по истечению квартала, остаточная сумма – до 30 апреля в следующем году после налогового периода.

В том случае, когда ИП на упрощенке не ведет предпринимательскую деятельность определенное время и не получает доход, то суммы налога могут не уплачиваться.

Сроки для уплаты сумм в ФОМС и ПФР устанавливаются в зависимости от используемой налоговой системы, но не позже конца календарного года.

Если плательщик не выполняет свое обязательство, уполномоченными органами будет начислено пеню за просрочку.

Налоги в ФСС, ФОМС должны быть уплачены с момента начисления заработка, но не позже 15 числа следующего месяца после отчетного. Это ежемесячный платеж.

В случае прекращения деятельности налог платится с начала налогового периода и до момента ликвидации предприятия.

НДФЛ на работников платится не позже того дня, когда произведено выплату зарплаты. При ОСНО суммы налога платятся три раза в год:

НДС нужно перечислить до 20 числа в следующем месяце после отчетного. При ЕНВД единый налог платится каждый квартал (до 25 числа в следующем месяце после отчетного).

Отчетность должна подаваться в такие сроки:

Всеми предпринимателями, в независимости от используемого налогового режима, должна подаваться документация:

Нормативная база

При ведении деятельности ИП должен руководствоваться таким нормативными документами:

1. Частью 1 ГК России .
2. Частью 1 НК России , частью второй .
3. Конституцией РФ, утвержденной после голосования 12 декабря 1993 год.
4. Документом .

Определение предпринимательской деятельности содержится во , права заниматься предпринимательской деятельностью оговариваются в .

1. В вертикальном меню найдите «информационные системы».
2. Нажмите «банк данных исполнительного производства».
3. Далее отразится панель, на которой выберите ИП и территориальный округ, в котором вы состоите на учете.
4. Введите свои реквизиты, капчу.
5. Далее можете просмотреть свои задолженности. Если таковые отсутствуют, то будет выдано информацию о том, что по запросу не было ничего найдено.

На сайте ФНС:

1. Выберите кнопку «Электронные услуги», «Личный кабинет плательщика налогов».
2. Найдите 4-й пункт «Узнай свою задолженность».
3. Перечитайте выданную информацию, согласитесь с условиями.
4. Введите реквизиты ИП (ИНН, ФИО и т. д.). Если вы не помните ИНН, то его можно найти, нажав соответствующий пункт.
5. Впишите код, который придет на ваш телефон.
6. Далее необходимо нажать «Найти».
7. Если допущено ошибку, вы можете нажать «Очистить» и ввести сведения снова.
8. Ожидайте ответа от налогового органа.
9. Затем можно распечатать платежные извещения, что формируются в автоматическом режиме.

Обратите внимание на тот факт, что сумма долга может образоваться при переезде ИП на другой адрес. Тогда стоит проверить свои долги и по старому и по новому месту регистрации.

Вам стоит только придерживаться такого порядка действий:

1. Зайдите на портал, выберите необходимый территориальный округ (по карте или из списка).
2. Нажмите «Личный кабинет ИП». Обратите внимание, что дальше стоит найти свои рубрики, так как в различных регионах их расположение отличается. Например, по Москве это «Работодателям региона», по Воронежу – «Личный кабинет плательщика страховых взносов». Если вам не удалось найти интернет-портал, может он еще не работает в вашей области.
3. Найдите пункт, отражающий меню по электронным услугам.
4. Нажмите «Узнать задолженности по страховым взносам для предпринимателя».
5. Необходимо отражение регистрационного номера ПФР, ИНН, капчи. Поставьте отметку, что вы согласны на обработку сведений уполномоченными структурами.
6. Отразится сумма долга по взносам, пени, штрафы.
7. Здесь же можете распечатать платежку.

Если вы пройдете регистрацию на сервисе, то сможете получать полную информацию о перечисленных и начисленных суммах за указанные сроки.

Нюансы в Москве

Предпринимателям, которые ведут деятельность в Москве и московской области стоит учесть, что при выяснении сумм задолженностей перед Налоговой необходимо делать различные запросы, если используется сайт ФНС.

Бизнесмены столицы могут узнать сумму долга, позвонив в контактный сервис управления налоговой службы РФ по телефону 495-276-2222.

Сотрудник центра озвучит запрашиваемую информацию: назовет сумму и предмет задолженности после выяснения вашего ИНН и ФИО.

Плательщики налогов могут также отправиться в региональное отделение уполномоченной инстанции в Москве. Список таких офисов есть в разделе «Структура УФНС РФ».

Любая предпринимательская деятельность строится и успешно развивается, если руководитель своевременно контролирует существующую задолженность. Для начала следует выяснить, что такое долг ИП. Это обязательства перед бюджетом, контрагентами, работниками и др. Сегодня существует несколько способов, позволяющих за короткие сроки выяснить величину долговой недоимки. Рассмотрим, какая бывает задолженность по ИП, как узнать ее в режиме онлайн и офлайн.

Факторы формирования долгов

Индивидуальный предприниматель ведет бизнес, сотрудничая с определенными группами лиц: работниками, поставщиками, покупателями, бюджетными организациями. По условиям договоренности ИП обязуется в установленные сроки производить отчисление денежных средств, осуществлять отгрузку и поставку товаров. Например, ежемесячно до 10 числа производится выплата заработной платы персоналу, до 15 – оплачивается электроэнергия и др.

О текущей задолженности речь идет с момента ее формирования до даты погашения, обозначенной в контракте. Если деньги не выплачиваются в назначенный день, недоимка становится просроченной. Кредитор вправе применить к должнику штрафные санкции, подать исковое заявление в суд. Все эти действия оказывают негативное влияние на деятельность компании, приведут к падению рейтинга, дополнительным издержкам.

Не стоит забывать, что бизнесом занимается физическое лицо. Соответственно, долги формируются по нему отдельно. Например, обязательства по алиментам на детей после развода, коммунальные платежи за содержание имущества. Эти долговые недоимки способны негативно отразиться на предпринимательстве. Поскольку гражданин может лишиться водительских прав на время, его не выпустят за границу.

Причин, почему появляются и увеличиваются долги у ИП, очень много, перечислим часто встречающиеся:

• недостаточно собственных активов для покрытия расходов фирмы, требуются заемные средства;
• предприниматель осуществляет узкопрофильную деятельность;
• высокая конкуренция, изменения на международном торговом и валютном рынке;
• нарушение договорных обязательств контрагентами, выраженное в отсутствии перечисления денег;
• клиент работает с неблагонадежным банком;
• счетные ошибки;
• отклонение по срокам подачи деклараций;
• некорректное заполнение реквизитов платежных документов;
• введены ограничения за неуплату налогов, страховых взносов, штрафов и др.

На отсутствии средств ИП для уплаты долгов могут сказываться различные факторы

Если индивидуальный предприниматель не перечисляет страховые взносы в бюджет и внебюджетные фонды, страдают его работники. При достижении пенсионного возраста им придется доказывать существование этого стажа, а неоплаченные налоги не пойдут в базу для формирования пенсии. Аналогичная проблема ожидает физлиц, если работодатель не перечисляет в ФНС НДФЛ. Налогоплательщик пожелает получить налоговую льготу при продаже жилья, платном лечении, но не сможет этого сделать, пока не будет закрыт долг.

Удаленная проверка

Сегодня многие государственные учреждения активно реализуют программу оцифровки данных. В том числе ведется работа по созданию единых информационных баз по задолженности ООО, ИП, граждан. Каждый пользователь при соблюдении определенных условий сможет проверить текущие обязательства, не выходя из дома или с собственного телефона в удобное время. Расскажем, как проверить задолженность по ИП в режиме онлайн.

В первую очередь стоит отметить, что далеко не все долговые недоимки доступны в дистанционных сервисах. Например, не получится найти долги перед контрагентами по поставке материалов, услугам, если взыскатель не обратился в суд. Эту информацию удастся получить только напрямую от контрагента. Для этого направляются запросы, акты сверки, назначаются деловые переговоры.

Распространенный вариант документооборота между крупными компаниями – электронные каналы связи. Через специальные программы можно в течение одного дня получить информацию от другого пользователя. Для этого направляется запрос, подтвержденный ЭЦП. Адресат подтвердит вручение документа и предоставит ответ в обозначенные сроки.

Многие используют для таких целей электронную почту и офисные мессенджеры. Действительно, такие методы эффективно работают. Но здесь нет никаких гарантий доставки писем, отсутствуют квитанции о вручении. Причем очень часто такие системы взламываются мошенниками, и конфиденциальная информация становится доступной для посторонних лиц. Именно ТКС станет надежной альтернативной электронной переписке.

Если клиент обратился в суд, ИП может проверить сумму предъявленного иска по сайту арбитражного суда. В картотеке дел по персональным данным можно отыскать активное производство, ознакомиться с материалами разбирательства и величиной задолженности.

Аналогичная информация публикуется на официальном сайте судебных приставов. Для получения данных о долгах понадобятся фамилия или название компании. Можно направить запрос с уточнением через официальный сайт ФССП. Авторизация происходит через личный кабинет с использованием ЭЦП. В письме обязательно указывается город регистрации заявителя.

Проверить наличие задолженности можно с помощью онлайн-сервисов

Портал «Госуслуги» создан для минимизации бумажного оборота. Многие функции государственных органов представлены для пользователей на удаленной основе. Узнать задолженность по налогам, сборам, административным штрафам также можно через этот сервис. Для этого достаточно пройти простую регистрацию, подтвердить личность и отправить соответствующий запрос.

Долги по ИНН

Это самый популярный способ проверки непогашенных обязательств. Он идеально подходит для любого пользователя: физического или юридического лица. Узнать текущую и просроченную задолженность ИП по ИНН можно через сайт приставов, пенсионного фонда, налоговой инспекции. Причем ФССП предоставляет открытый доступ по всей базе долгов. Для проверки достаточно ввести свое или имя клиента, работника, контрагента.

Рассмотрим, как узнать задолженность по налогам и сборам ИП. Такую информацию предприниматель вправе запросить у ИФНС посредством направления заявления на бумаге. Отправка писем по почте занимает много времени, ждать ответа придется также очень долго. Поэтому самый лучший вариант – записаться в инспекцию на прием или направить запрос через личный кабинет.

Для входа в личный кабинет и доступа к персональным данным пользователь проходит регистрацию на официальном сайте налоговой службы. После предоставления кода доступа клиент начинает пользоваться сервисом. Здесь открыты не только сведения о существующих налогах, суммах оплаты, но и включаются данные о начисленных пенях, штрафах за просрочку платежей, нарушении сроков предоставления деклараций. Федеральная база также отображает информацию о страховых взносах на пенсионное обеспечение предпринимателя, его работников.

По схожей схеме работает ПФР. Сведения об исчисленных и уплаченных взносах предоставляются ИП по письменному запросу. Бумагу доставляет предприниматель лично или его уполномоченный представитель. Ответ будет дан в установленные законом сроки. Ускорить время предоставления данных может использование личного кабинета. После регистрации и авторизации налогоплательщику открывается реестр учета обязательств.

Стоит отметить, что все вышеперечисленные способы позволяют бизнесмену получить информацию об обязательствах перед бюджетом, по исполнительным производствам, судебным разбирательствам абсолютно бесплатно. ФНС, ФССП, ПФР предлагают клиентам дистанционный доступ к базе по налогам через мобильные приложения. Дополнительно на сайте налоговой и пенсионного фонда публикуются данные по КБК, правила заполнения платежек, инструкции, новости.

Для проверки задолженности необходимо знать ИНН

Прочие способы

Сегодня активно работают сервисы на коммерческой основе. Специальные компании аккумулируют информацию о должниках и предоставляют другим пользователям на платной основе. Этот метод не отличается законностью и влечет за собой риски и потери денег. Поэтому предпочтительнее запрашивать сведения о долгах напрямую у кредитора или в государственных учреждениях.

Платные услуги оказывает также бюро кредитных историй. Эта организация собирает данные по кредитованию клиента банка (потребительские кредиты, автокредиты, ипотека и др.). Если ИП желает посмотреть размер обязательств по займам и получить оценку кредитоспособности, можно отправить запрос в БКИ. Один раз в год для граждан компания предоставляет информацию бесплатно. За все последующие заявки по ипотечным, потребительским кредитам придется заплатить фиксированную сумму комиссии.

Плательщикам открывается сумма долга при оформлении платежных ордеров в специальных программах. Например, текущие обязательства отображаются в «Сбербанк-Онлайн», «Яндекс.Деньги». Величина платежей по коммуналке также может высвечиваться автоматически по данным квитанций поставщика при оплате в банкоматах, терминалах, через интернет. Долги по штрафам за нарушение правил ПДД фиксируются в единой базе ГИБДД.

Уведомления по СМС

Для оптимизации процесса информирования налогоплательщиков о долгах по налогам и сборам создана специальная программа по рассылке СМС. Извещения формируются и рассылаются в режиме реального времени. Предоставленные данные всегда соответствуют действительности, направляются клиенту после обновления и синхронизации информационной базы.

Для получения заветных СМС предпринимателю нужно назвать номер телефона, дать согласие на обработку персональных данных и подключение к рассылке. Такая тактика ФНС позволяет сократить случаи формирования непреднамеренных долгов. Например, ИП предоставил декларацию по транспортному налогу, но допустил ошибку в платежке и перечислил меньшую сумму. В коротком сообщении инспекция известит плательщика о недоплате. Исполнитель увидит недоимку, переведет остаток и освободится от штрафных санкций.

Неуплата задолженности грозит начислением пени

Что ожидает должника

Одно из главных негативных последствий, которое возникает при нарушении порядка уплаты обязательств по кредиту, – банк угрожает выселить неплательщика из жилья под залогом по ипотеке. Вторая большая проблема – конфликтные ситуации с контрагентом. Взыскатель начинает звонить, вызывать неплательщика на переговоры, рассылать претензии с требованием оплатить долг. Если такие меры не приносят результата, компании вправе переуступить недоимку по цессии или продать ее коллекторам. В последнем случае ИП получит назойливые звонки, скрытые угрозы и сильный прессинг.

Бюджетные организации действуют иначе: с первого дня просрочки у налогоплательщика возникает ответственность по НК РФ, начисляются пени. За нарушение норм закона, порядка подачи деклараций назначается штраф. Далее выставляется требование с конкретным сроком погашения. Если должник проигнорировал письмо, период добровольного исполнения истек, ФНС формирует инкассовое поручение и направляет его в банк. Помимо того, что сумма долга будет списана с расчетного счета в безакцептном порядке, так еще активы будут находиться под блокировкой до полного погашения недоимки.

Когда вышеуказанные действия не приносят результата, единственный вариант урегулирования спора – обращение в суд. Судья рассматривает в упрощенном порядке требования до полумиллиона рублей, выдает судебный приказ. Присутствие сторон контракта на заседании не требуется. По другим ситуациям со спорным долгом или большей суммой обязательств возбуждается исковое производство. Дело может тянуться годами. При положительном исходе истец возвращает долг в принудительном порядке через ФССП за счет конфискации финансов, активов, имущества.

Ликвидация дела

Когда неплательщик накопил значительную сумму долга по контрактам, налогам, заработной плате работников, а имеющихся активов недостаточно для их погашения, возбуждается дело по банкротству. Инициировать разбирательство вправе любой кредитор с суммой взыскания более десяти тысяч рублей. В результате предприниматель разоряется, теряет репутацию, ликвидируется. В течение пяти лет действует запрет на открытие нового бизнеса, получение определенных руководящих должностей.

Последствия накопления долгов идут по нарастающей: минимально ИП разрушит взаимоотношения с клиентами, работниками, потеряет репутацию, а максимально – лишится бизнеса и имущества в целом. Дополнительно гражданам ограничивается выезд за пределы страны, пересечь границу получится только после закрытия долгов. После банкротства будет очень сложно начать все заново и заслужить доверие у контрагентов.

Накопление задолженностей может стать причиной банкротства должника

Самый лучший вариант для неплательщика – списание долгов. Контрагенты спишут долговые недоимки только в том случае, если их размер существенно мал по сравнению с расходами на взыскание или истек срок исковой давности. Взыскатель может простить недоимку, тогда обе стороны оформят проводки по списанию. Система налогообложения не предусматривает исчисление исковой давности. По налоговым обязательствам задолженность прекращает существовать после оплаты, зачета, амнистии.

Контроль клиентов

Особенно важно знать, существуют ли способы проверки непогашенных обязательств партнеров. Да, действительно, задолженность контрагентов можно проверить. Например, зная ИНН должника, можно запустить поиск на сайте арбитражного суда. В каждом разделе таблицы отобразятся текущие заседания, определения, решения с суммами долгов.

Сведения по исполнительным производствам собраны в единой базе ФССП. Здесь публикуется информация в открытом доступе. Получить ее может любой пользователь, обладающий данными о неплательщике (имя, наименование компании, ИНН, номер производства). Не придется предъявлять документы, свидетельства, подтверждать личность.

Запросить сведения о долге через налоговую или пенсионный фонд не получится. Госслужбы работают только напрямую с налогоплательщиком, на запросы третьих лиц не отвечают. Исключение составляют только письма от компетентных органов. На сайте ФНС можно проверить контрагента на продолжительность существования, наличие ликвидационных процессов. Общие данные по долгам публикуются ежегодно в статистической отчетности, составляемой Росстатом.

Многих предпринимателей интересует, как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН? Можно ли вообще получить такую информацию онлайн? Давайте разбираться.

Доступные варианты

Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.

Вариант 1: Личный кабинет

Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:

• узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
• заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
• ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.

Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.

Вариант 2: Справка из ИФНС

Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Долги по налогам другого ИП

Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, - это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.